Conclusão da Rejeição 860:
O Fundo de Combate a Pobreza (FCP) são campos a serem informados no novo layout da NFe 4.0.
Como explicado anteriormente nesse post, ele é destinado para minimizar os impactos de desigualdades sociais entre os estados, que variam de acordo entre alíquotas de 1.00% a 5.00%.
A rejeição 860 tem como causa o FCP com ST (substituição tributária).
Veja o exemplo abaixo usando o CST10 que tem presente o ICMS ST e com isso o FCP ST:
Como Resolver:
O cálculo do FCP sem ST mostrado acima e localizado na linha N03 colunas 13,14 e 15 é feito da seguinte maneira:
vBCFCP*pFCP=vFCP
250.00 *2%= 5.00
E para encontrar o FCP com ST mostrado acima e localizado na linha N03 colunas 16,17 e 18 é feito da seguinte maneira:
vBCFCPST*pFCPST-vFCP=vFCPST
330.00*2%= 6.60 -5.00=1.60
Ou seja, para encontrar o valor do FCP ST, tem que pegar o resultado do Valor da BC do ICMS ST (vBCFCPST), multiplicar a alíquota do seu estado referente ao FCP (pFCPST) que acima deu como resultado 1.92. Desse resultado tem que subtrair o resultado do FCP sem ST (vFCP).
Portanto: 1.92-1.30=0.62. Esse é o resultado do seu FCP ST.
Agora veja como ficaram os cálculos realizados acima informados no seu TXT.
OBS: Na linha w02 temos um quadro azul ao redor da coluna 14 que é o total da NFe e um quadro preto na coluna 21:
Quadro preto é onde deve ser informado o FCP ST
Quadro azul é onde esta informado o total da NFe lembrando que assim como o ICMS ST o FCP ST também compõe o total da nota por isso o valor total de 266.00 (250.00+14.40+1.60)